根据《四川省财政厅 四川省人力资源和社会保障厅 国家税务总局四川省税务局 四川省医疗保障局关于印发〈社会保险基金预算绩效管理实施办法〉的通知》（川财社〔2023〕23号）、《四川省医疗保障局关于做好2024年度基本医疗保险基金预算绩效评价及2025年绩效运行监控的通知》，我局高度重视，组织专人，聚焦重点指标，开展2024年全市职工基本医疗保险基金预算绩效自评工作，现将自评情况报告如下。
一、 基本情况
（一）基金预算管理基本情况
根据《预算法》《社保基金财务制度》等要求，2024年我市严格遵循“专项基金，专款专用；以收定支、收支平衡、略有结余”原则，编制2024年职工基本医保基金预算调整方案和决算。根据《基本医疗保险付费总额预算管理暂行办法》《预算绩效管理办法》，持续提升基金预算管理水平，按照《四川省基本医疗保险基金运行监测及风险预警办法》，加强基本医疗保险基金运行状况和安全状况的监测分析，系统研判基金运行风险，编制基金运行分析及风险预警分析报告，落实风险隐患防范化解措施，确保基金安全。
截至2024年末，全市参加基本医疗保险总人数为248.13万人，常住人口参保率111.52%。2024年全市职工基本医疗保险总收入197491万元，基金总支出177482万元，当年收支结余20009万元，基金累计结余264404万元，其中统筹基金当期结余为23269万元，统筹基金累计可支付月数为17.43月。
（二）基本医疗保险基金预算绩效目标
总体绩效目标：实现基金可持续运行，参保人员医疗保险待遇得到有效保障。
2024年年度目标：本年度内基金收支平衡，基金运行规范，收支管理方面无突出问题，基金使用效率得到提升。
二、绩效自评工作开展情况
我局高度重视基金预算绩效工作，局领导专题研究部署绩效评价自评工作，明确相关科室工作职责，细化分解各项指标。同时加强与财政、税务部门协调沟通，会同各科室及相关人员对我市2024年职工基本医疗保险相关情况进行梳理，逐一对照指标及评分标准和分值，根据实际情况进行自评打分，汇总得出自评总得分，确保自评内容真实、完整。
三、综合评价结论
按照设定的绩效评价指标体系，通过对我市2024年度职工基本医疗保险基金预算在产出指标和效益指标进行分析评价，满分100分，我市2024年度职工基本医疗保险基金预算绩效自评得分为98.75分。
四、绩效目标实现情况分析
（一）预算执行情况分析
1. 收入预算执行情况分析。2024年职工基本医疗保险基金预算收入195311万元，全年基金收入执行数为197491万元，完成年度预算的101.12%。
2. 支出预算执行情况分析。2024年职工基本医疗保险基金预算支出191001万元，全年基金支出执行数为177482万元，完成年度预算的92.92%。
3. 收支平衡情况分析。2024年全市职工基本医疗保险基金当年收支结余20009万元，当期结存率为7.23%。其中统筹基金(含单建统筹)当期结余23269万元，当期结存率为15.62%，个人账户基金当期结余赤字3260万元，当期结存率为-6.72%。基金当期结余和统筹基金当期均未赤字，个人账户基金因职工医保实施门诊共济保障政策改革，基金收入发生结构性调整，出现赤字。
（二）绩效指标完成情况分析
1. 产出指标完成情况分析
本指标下设3个二级指标，分别为数量指标、质量指标、时效指标。
（1）数量指标得分28.75分
本指标下设5个三级指标，分别为参保目标完成情况、缴费基数做实率、征缴率、收入预算完成、支出预算完成。
参保目标完成情况。2024年职工参保人数为35.96万人；居民参保人数为212.17万人；我市基本医疗保险参保人数为248.13万人。根据广元市统计局公布的相关数据，我市2024年常驻人口为222.5万人，以常驻人口为基数计算基本医疗保险综合参保率为111.52%。大于95%，该指标分值为3分，评价得分3分。
年初省局下达我市年度参保任务为248万人，以年度目标任务为基数计算，年度目标任务完成率为100.05%，该指标分值为3分，评价得分3分。
缴费基数做实率。我市2024年单位平均缴费基数为81815万元，市统计局发布的上年度社平工资为79483万元，缴费基数做实率为102.93%，大于80%，该指标分值为6分，评价得分6分。
征缴率。实际征缴收入为166500.07万元，应征数为166498.55万元，征缴率为100%，大于95%，该指标分值为6分，评价得分6分。
收入预算完成。根据《2024年职工基本医疗保险(含生育保险)基金收支预算调整表》《2024年职工基本医疗保险（含生育保险）基金收支决算表》，依据报表数据，计算基金收入预算完成率101.12%，在100%-105%之间，该指标分值为6分，评价得分6分。
支出预算完成。根据《2024年职工基本医疗保险(含生育保险)基金收支预算调整表》《2024年职工基本医疗保险（含生育保险）基金收支决算表》，依据报表数据，计算基金支出预算完成率92.92%，按低于95%从6分起标准计算，每低1个百分点扣0.6分，该指标分值为6分，扣1.25分，评价得分4.75分。
（2）质量指标得分15分
本指标下设3个三级指标，分别为社会保险费收入占基金收入比重、社会保险待遇支出占基金支出比重、其他支出占基金支出比重。
社会保险费收入占基金收入比重。根据《2024年职工基本医疗保险(含生育保险)基金收支决算表》的报表数据，保费收入为176967万元，基金收入为197161万元，占比89.76%，大于85%，该指标分值为5分，评价得分5分。
社会保险待遇支出占基金支出比重。根据《2024年职工基本医疗保险(含生育保险)基金收支决算表》的报表数据，待遇支出为165484万元，基金支出为177482万元，占比93.24%，大于90%，该指标分值为5分，评价得分5分。
其他支出占基金支出比重。根据《2024年职工基本医疗保险(含生育保险)基金收支决算表》的报表数据，其他支出为549万元，基金支出为177482万元，占比0.31%，小于5%，该指标分值为5分，评价得分5分。
本指标下设1个三级指标，为待遇支付及时性。我市印发《广元市医疗保障经办政务服务事项清单（2024年版）》，对34项医保服务事项的申办材料和办理时限进行了全面梳理和优化，进一步压缩时限，个人手工报销办理时限不超过20个工作日，生育保险待遇核准支付不超过10个工作日，定点医疗机构向医保经办机构申请结算后，经办机构在30个工作日内完成费用拨付，定点零售药店向医保经办机构申请结算后，经办机构在20个工作日内完成费用拨付，有效减轻医药机构垫付压力。该指标分值为5分，评价得分5分。
2. 效益指标完成情况分析
本指标下设3个二级指标，分别为经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标。
（1）经济效益指标得分6分
（2）社会效益指标得分20分
五、下一步工作安排
（一）加强预算管理，维护基金平稳运行。不断提高预算编制水平，进一步做好政策调整、新业务开展、人员结构变化、医疗费用变化、征缴率等预算因素的精细测算，提升预算编制的科学性和准确性。
（二）强化综合分析，提升基金使用绩效。进一步提高基金财务综合分析能力，加强财务数据与系统实际发生数据的有效衔接，细化分析项目，将门特、门诊统筹、就诊人次、次均费用等重要指标纳入分析项目，为基金风险防控和提升使用绩效发挥作用。